گرچه بسیاری بر این باورند که سیستم مالیات انگلستان پیچیده است و مقررات مالیاتی سختگیرانه ای را دارد اما نظام مالیاتی انگلستان برای اکثر مهاجران نسبتاً ساده است. اگر در بریتانیا زندگی و کار می کنید یا بازنشسته شده اید، بایستی مالیات بپردازید. با این حال، میزان مالیات بستگی به وضعیت اقامت و شرایط فردی دارد. در این مطلب به آشنایی با سیستم مالیاتی انگلیس خواهیم پرداخت.
سیستم مالیاتی بریتانیا
HM Revenue and Customs (HMRC) مسئول اداره و جمع آوری مالیات در انگلستان است. درآمدهای مالیاتی انگلستان در سال 2021 تقریباً 714.8 میلیارد پوند بود که نسبت به سال مالیاتی قبلی 22.4 درصد افزایش داشت.
مالیات های پایه انگلستان شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر دارایی، عایدی سرمایه، مالیات بر ارث و مالیات بر ارزش افزوده (VAT) می شود. بسیاری از مالیات های انگلستان، مالیات‌های تصاعدی هستند، به این معنی که کسانی که درآمد بالاتری دارند، نرخ بالاتری می‌پردازند.
یکی از جنبه‌های جالب مالیات انگلستان این است که با همسران به‌عنوان نهادهای جداگانه رفتار می‌کند و از آنها به عنوان اشخاص حقیقی مالیات می گیرد.
مالیات های فدرال در بریتانیا
مالیات در بریتانیا شامل پرداخت حداقل به سه سطح مختلف دولت است که شامل: دولت مرکزی (HMRC)، دولت های واگذار شده (به ویژه اسکاتلند)، و دولت های محلی در قالب مالیات های شورایی می شود.
HMRC مالیات های مرکزی زیر را مدیریت می کند:
-مالیات بر درآمد
-مالیات شرکت
-مالیات بر عایدی سرمایه
-مالیات بر ارث
-مالیات حق بیمه
مالیات بر درآمد تمبر، زمین و نفت
-مالیات های زیست محیطی
مالیات تغییرات اقلیمی و مالیات دفن زباله
-مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
-حقوق گمرکی
-عوارض مالیاتی
مالیات های محلی در بریتانیا
دولت های محلی مسئول اداره مالیات شورایی در بریتانیا هستند. علاوه بر این، هزینه های پارکینگ در خیابان را نیز وضع می کنند.
مالیات بر کالاها و خدمات در بریتانیا
در بریتانیا تقریبا مالیات بر ارزش افزوده (VAT) برای همه کالاها و خدمات اعمال می شود. کالاهایی خارجی که وارد بریتانیا می شود مشمول این نوع مالیات است.
نرخ استاندارد مالیات تجاری در بریتانیا 20٪ است، اگرچه برخی کالاها و خدمات نرخ مالیات تجاری پایین تر در بریتانیا دارند. معافیت های مالیات بر ارزش افزوده نیز برای برخی اقلام مانند لوازم پزشکی وجود دارد.
نرخ های مالیات تجاری انگلستان عبارتند از:
نرخ بر چه چیزی اعمال می شود | نرخ مالیات بر ارزش افزوده انگلستان | نرخ قابل اجرا |
اکثر کالاها و خدمات | 20% | استاندارد |
برخی از کالاها و خدمات (به عنوان مثال، صندلی ماشین کودک) | 5% | نرخ کاهش یافته |
کالاها و خدمات با رتبه صفر (مانند غذا و لباس کودکان) | 0% | نرخ صفر |
آیا می توان مالیات بر ارزش افزوده را بازپرداخت کرد؟
گردشگران و بازدیدکنندگان در طول مدت اقامت خود در انگلستان می توانند بدون مالیات خرید کنند. آنها حق دارند هر گونه مالیات بر ارزش افزوده پرداخت شده برای کالاهای خریداری شده در داخل انگلستان را مشروط بر اینکه کالاهای خریداری شده را هنگام خروج از بریتانیا با خود ببرند بازپرداخت کنند.
در بیشتر موارد، فروشگاه یا شرکت بازپرداخت، هزینه ای را برای استفاده از خرید بدون مالیات از شما دریافت می کند. چنین بازپرداخت هایی باید تا آخرین روز از ماه سوم پس از ماهی که آنها را خریداری کرده اید، مطالبه شود. این قابلیت فقط برای گردشگران، بازدیدکنندگان و اتباع بریتانیایی که در خارج از بریتانیا به مدت حداقل 12 ماه زندگی می کنند در دسترس است.
در هنگام خروج از بریتانیا نشان دادن پاسپورت، ویزا یا سایر مدارک خود، این موضوع را به فروشنده و گمرک اطلاع دهید.
مواردی که برای بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده واجد شرایط نیستند
-خدمات از هر نوع (مثلا قبوض هتل)
-کالاهایی که در بریتانیا مصرف کرده اید (مانند عطر یا شکلات)
-وسایل نقلیه موتوری و قایق
-کالاهایی با ارزش بیش از 600 پوند که برای مقاصد تجاری صادر می شوند (شما برای این موارد باید از فرم C88 استفاده کنید)
-کالاهایی که به صورت باربری صادر خواهند شد و کالاهایی که نیاز به مجوز صادرات دارند (به استثنای عتیقه جات)
-سنگ های قیمتی و شمش
-کالاهای پستی از جمله فروش اینترنتی
همه خرده فروشان خرید بدون مالیات را ارائه نمی دهند. اگر می‌خواهید بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده را درخواست کنید، ابتدا باید مغازه‌ای را پیدا کنید که این کار را انجام می‌دهد و از فروشگاه درخواست چک یا بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده کنید، که باید در حضور فروشنده آن را امضا کنید. این فرم را همراه با رسیدهای خرید، بلیط، گذرنامه و کارت سوار شدن در گمرک های مشخص شده در بریتانیا در هنگام خروج ارائه دهید که دراکثر بنادر و فرودگاه ها وجود دارد.
پس از تأیید اعتبار، می‌توانید در صندوق پستی گمرکی بیندازید یا آن را به اداره یا آژانس بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده ببرید تا پول خود را به صورت نقدی یا از طریق بازپرداخت به کارت اعتباری خود دریافت کنید.
چه کسی باید در بریتانیا مالیات بپردازد؟
به طور کلی، بسیاری از مالیات‌های که بریتانیایی پرداخت می کنند به استثنای مالیات بر ارزش افزوده به نحوی با مالیات بر درآمد مرتبط است. فرمول اصلی محاسب مالیات اینگونه است که درآمد و مزایای شخصی خود را جمع، کمک هزینه شخصی خود را کم کنید و سپس نرخ مناسب مابه التفاوت را بپردازید.
برای سال مالیاتی 2024، کمک هزینه شخصی 12700 پوند تعیین شده که درآمد پایین تر ازاین نرخ معاف از مالیات است.مالیات بر درآمد بریتانیا بسته به درآمد شما متغیر است.
تقریباً 34 میلیون نفر در بریتانیا مالیات می پردازند که میزان مالیات پرداختی بریتانیا برای همه افراد فارغ از وضعیت اقامتی یکسان است.
چه کسانی در انگلستان از پرداخت مالیات معاف هستند؟
اگر حداقل یکی از سه سال مالیاتی گذشته مقیم مالیاتی بوده اید و در طول سال مالیاتی جاری 16 روز یا کمتر را در بریتانیا سکونت کرده باشید، مقیم انگلستان محسوب نمی شوید. اگر در هیچ یک از سه سال گذشته مقیم مالیاتی نبودید و کمتر از 46 روز را در بریتانیا گذرانده اید، همین امر صادق است. اگر به صورت تمام وقت در خارج از انگلستان کار کرده باشید، این مدت به 91 روز افزایش می یابد.
پرداخت مالیات بر درآمد در انگلستان به عنوان کارمند
کارمندانی از کارفرما حقوق می گیرند، مالیات بر درآمد و کمک های بیمه ملی (تامین اجتماعی) به طور خودکار از چک های حقوق آنها برداشت می شود.
کارفرمایان از سیستم PAYE (Pay-as-You-Earn) استفاده می کنند تا تمام موارد لازم را قبل از پرداخت به از دستمزد کارمند کسر کند. کسانی که در بریتانیا بازنشسته می شوند ممکن است مالیات بر درآمد بریتانیا را نیز بر حقوق بازنشستگی خود بپردازند.
موسسه مهاجرتی بین المللی پرگاس پارس با همکاری وکلای مجرب آماده ارایه مشاوره در خصوص انواع ویزای کار و اقامت کاری در انگلیس و کلیه کشورهای دنیا و تحصیل در انگلیس و سایر کشورها می باشد. برای اطلاعات بیشتر با شماره زیر تماس حاصل فرمایید:
021-88662180
