در زمان اقامت خود در فرانسه موظف به پرداخت مالیات در بر درآمد خود هستید که هزینه های بالایی باید پرداخت کنید. در این مطلب به آشنایی با سیستم مالیاتی فرانسه می پردازیم.

آشنایی با سیستم مالیاتی فرانسه

سیستم مالیاتی در فرانسه شامل سه نوع اصلی مالیات شخصی در فرانسه می باشد که به قرار زیر است:

-مالیات بر درآمد فرانسه (impôt sur le revenu)

-کمک های تامین اجتماعی (هزینه های اجتماعی/cotisations sociales)

-مالیات بر کالاها و خدمات (taxe sur la valeur ajoutée TVA یا VAT در فرانسه)

شما همچنین باید مالیات ساکنان (taxe d’habitation) یا مالیات دارایی فرانسوی (taxe foncière) را بپردازید. اگر زمین یا ملکی را می فروشید یا دارایی بیش از 1.3 میلیون یورو دارید، ممکن است مالیات بر عایدی سرمایه نیز در نظر گرفته شود.

سیستم PAYE

از سال 2019، سیستم Pay-As-You-Earn (PAYE) در سراسر فرانسه مورد استفاده قرار گرفت.به ‌جای ثبت مالیات بر درآمد و پرداخت مالیات‌های سال قبل، از منبع درآمد، در پرداخت‌های ماهانه، مشمول مالیات می‌شوید.

درآمد مشمول PAYE همچنین شامل درآمد بازنشستگی (مانند حقوق بازنشستگی یا مستمری)، درآمد مربوطه در خارج از کشور، مرخصی (برای مثال برای بیماری یا زایمان) و درآمد اجاره است.

مالیات های فدرال در فرانسه

مالیات در فرانسه طیف وسیعی دارد. در واقع، به عنوان فردی که در فرانسه ساکن است و درآمد کسب می‌کند، ممکن است در موارد زیر مالیات بپردازید:

-درآمد شخصی به صورت سالانه

-سرمایه گذاری

-درآمد شرکت یا کسب و کار

-وراثت

-ملک

-ثروت

-کالاها و خدمات خریداری شده

اگر قصد ندارید از یک حسابدار استفاده کنید، حتما تحقیقات خود را به طور کامل انجام دهید تا جریمه نشوید.

مالیات های محلی در فرانسه

مالیات محل اقامت: taxe d’habitation

در گذشته صاحبان خانه در فرانسه نیاز به پرداخت مالیات محل اقامت داشتند. مالیات محلی از ساکنان هر ملک هر ساله در 1 ژانویه اخذ می شود.

در سال 2021، مالیات برای املاکی که محل سکونت اصلی مالک هستند، به طور کامل لغو شد. بنابراین اگر دو ملک در فرانسه دارید، مالیات ملکی را که در آن زندگی نمی کنید پرداخت خواهید کرد.

میزان این مالیات بر دارایی فرانسه به اندازه و وضعیت ملک و همچنین نرخ های تعیین شده توسط کمون های محلی بستگی دارد.

مالیات لایسنس تلویزیون

در سال 2022 Redevance audiovisuelle ( مالیات بر لایسنس تلویزیون) در فرانسه حذف شد.

مالیات بر کالاها و خدمات (VAT) در فرانسه

Taxe sur la valeur ajoutée یا TVA – VAT در زبان فرانسوی مالیاتی است بر برخی کالاها و خدمات که در قیمت فروش لحاظ می شود. نرخ استاندارد TVA در فرانسه 20٪ است. با این حال، نرخ TVA فرانسه برای برخی داروها، حمل‌ونقل عمومی، هتل‌ها، رستوران‌ها و بلیط رویدادهای ورزشی و فرهنگی (10%)، غذا و کتاب (5.5%) و مجوزهای تلویزیونی و روزنامه‌ها (2.1%) کاهش یافته است.

آیا می توانید مالیات بر ارزش افزوده را بازپرداخت کنید؟

اگر مقیم اتحادیه اروپا نیستید، می توانید برای بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده درخواست دهید. این روند ممکن است خسته کننده باشد، اما شما به رسید اقلام خریداری شده نیاز دارید (در مجموع حداقل 100.01 یورو یا بیشتر) و همه اقلام باید در همان روز خریداری شده باشند و از همان فروشگاه آمده باشند.

حتماً قبل از خروج از فروشگاه فرم Detaxe را درخواست کنید و جویا شوید که آیا میز بازپرداخت مالیاتی دارند یا خیر. پس از آن می توانید بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده را دریافت کنید. اگر نه، Detaxe و رسیدهای خود را به میز مالیات بر ارزش افزوده در فرودگاه ببرید. قبل از اینکه چمدان های خود را چک کنید و وارد گیت امنیتی شوید، می توانید نسبت به تکمیل فرآیند اقدام نمایید.

چه کسی در فرانسه باید مالیات بپردازد؟

شما موظف به پرداخت مالیات در فرانسه هستید اگر:

-فرانسه محل اصلی سکونت یا خانه شماست. اگر همسر و فرزندان شما در فرانسه زندگی می کنند و شما خارج از فرانسه کار می کنید، ممکن است همچنان مقیم مالیاتی فرانسه در نظر گرفته شوید.

شما بیش از 183 روز در سال تقویمی در فرانسه که لزوما متوالی نیست در فرانسه اقامت دارید.

-شغل اصلی شما در فرانسه است.

-قابل توجه ترین دارایی های شما در فرانسه قرار دارد.

بازپرداخت و اعتبار مالیات فرانسه

این امکان وجود دارد تا صورت حساب مالیاتی خود را با بازپرداخت مالیات، کمک هزینه ها و امتیازات فرانسوی کاهش دهید. این موارد می تواند شامل موارد زیر باشد:

-اگر در یک شغل حرفه ای کار می کنید و کمتر از سطح مشخصی درآمد دارید، La Prime pour l'emploi یا PPE

-حق بیمه کارکنان تامین اجتماعی

-هر گونه هزینه حرفه ای مرتبط با شغل (تا 13522 یورو)

-اگر از فردی بالای 75 سال در خانه خود حمایت می کنید

-ضرر اجاره از املاک غیر مبله (تا 10700 یورو)

-زیان ناشی از فعالیت تجاری یا حرفه ای

-پرداخت های مالی حمایتی از کودکان برای خردسالانی که مشمول خانواده مالی شما نمی شوند

-اگر پولی را در یک سیاست سرمایه‌گذاری تضمینی سرمایه‌گذاری می‌کنید یا در آن مشارکت دارید

-اگر درآمد پایینی دارید، ممکن است بتوانید از مالیات محلی فرانسوی املاک تخفیف بگیرید

مالیات بر ثروت فرانسه

در سال 2018، فرانسه مالیات بر دارایی های مالی را لغو کرد و آن را با (Impôt sur la (Fortune Immobilière)  IFI جایگزین کرد که فقط برای دارایی های مستغلات که ارزش کل آنها بیش از 1.3 میلیون یورو باشد قابل اعمال است.

اگر از آستانه 1.3 میلیون یورو فراتر رود، مالیات متعلقه بر ارزش کل دارایی های بالای 800000 یورو محاسبه می شود.

میزان مالیات بر ثروت فرانسه به قرار زیر است:

800000 یورو تا 1.3 میلیون یورو: 0.50 درصد

1.3 میلیون یورو تا 2.57 میلیون یورو: 0.70 درصد

2.57 میلیون یورو تا 5 میلیون یورو: 1 درصد

5 تا 10 میلیون یورو: 1.25 درصد

بیشتر از 10 میلیون یورو: 1.5 درصد

باید خاطر نشان کرد که افراد غیر مقیم فقط از دارایی های فرانسه مالیات می پردازند، در حالی که ساکنان از تمام دارایی های خارج از فرانسه خود نیز باید مالیات بپردازند. سقف مالیات بر ثروت برای ساکنان فرانسه اینگونه است که کل مالیات ها نباید از 75 درصد درآمد فراتر رود.

شما همچنین می توانید برای اقامت تمکن مالی فرانسه، تحصیل در فرانسه و ویزای استارت آپ فرانسه اقدام نمایید.

موسسه مهاجرتی بین المللی پرگاس پارس با همکاری وکلای مجرب آماده ارایه مشاوره در خصوص انواع ویزای کار و اقامت کاری در فرانسه و کلیه کشورهای دنیا و تحصیل در فرانسه و سایر کشورها می باشد. برای اطلاعات بیشتر با شماره زیر تماس حاصل فرمایید:

021-88662180